CURSO: SPED FISCAL: CST, CFOP e CSOSN

Curso: SPED FISCAL: CST, CSOSN e CFOP – Teoria e Prática

Objetivo: Capacitar profissionais da área fiscal para a classificação correta das operações com CST, CSOSN e CFOP.

1. Conceitos prévios: diferimento, suspensão, seletividade, não cumulatividade.

2. Classificação de CST e CSOSN

• CST - Código de Situação Tributária

• CSOSN - Código de Situação da Operação no Simples Nacional

• Diferenças entre CST e CSOSN.

• Classificação de operações para empresas do Simples Nacional.

• Aplicação e cuidados para evitar erros.

• Casos práticos e exercícios de classificação

3. CFOP - Código Fiscal de Operações e Prestações

• Definição e estrutura dos códigos CFOP

• Classificação de operações:

• Aplicação dos CFOP em diferentes operações fiscais e comerciais

• Tabela de CFOP e como interpretar cada código

4. Correlação entre CST, CSOSN e CFOP

• Importância da correta combinação entre CST/CSOSN e CFOP

• Impacto na apuração do ICMS

• Exemplos práticos

5. Registros do Sped Fiscal

• Estrutura dos blocos do SPED Fiscal (EFD ICMS/IPI)

• Principais registros e suas funções:

• Bloco 0: Abertura e dados do contribuinte.

• Bloco C: Documentos fiscais.

• Bloco D: Serviços e transportes.

• Bloco E: Apuração do ICMS e IPI.

• Bloco H: Inventário.

• Bloco K: Controle da produção e estoque.