ECF – Escrituração Contábil Fiscal | Prof. Édison Pinzon

A ECF – Escrituração Contábil Fiscal – é uma EFD de periodicidade anual bastante complexa, que reúne as informações para composição das apurações do IRPJ e da CSLL e uma série de outras relevantes informações, que se cruzam tanto dentro deste SPED como em conjunto com outras obrigações acessórias, tais como DCTF Mensal, DIRF e PER/DCOMP.

Possui o intuito de capacitá-lo para as situações usuais na elaboração da sua ECF à maioria das empresas. Em relação à versão 2020, houve a introdução de um módulo totalmente novo, contendo informações dos registros Y620, X292 e Y520, bem como a ampliação de conteúdo do Bloco “N”, que passou a tratar dos registros N600/N610 e X280, relacionados com a isenção ou redução de IRPJ/CSLL.

Dentre os assuntos abordados no treinamento ECF – Escrituração Contábil Fiscal, destacam-se:

1) Tipo de escrituração “L” – quando pode ser utilizado;

2) Lucro presumido: Receita Bruta e validações – IPI e ICMS ST sobre vendas e revenda de veículos usados; informação dos rendimentos de aplicações e das variações cambiais ativas; reflexo do critério de reconhecimento adotado para o ano-calendário; registro Q100 – Livro-Caixa;

3) Lucro Real: mapeamento referencial das contas de resultado e reflexos na Parte A do Lalur/Lacs; memórias de cálculo anexadas no registro Y800;

4) Retificação de ECF de lucro real por conta de ajuste de períodos ou exercícios anteriores – correlação com a ECD (Sped Contábil);

5) Registro Y600 - Identificação e Rendimentos de Dirigentes, Conselheiros, Sócios ou Titular: regras para preenchimento; correlação com informações provenientes da DIRF Anual.

A edição deste curso para entrega dos anos-calendário 2020 e 2021 dispõe de 2 módulos onde se expõe na prática quanto a importação de arquivo TXT ou criação direta no menu do PGE, recuperação de ECD, importação de blocos específicos (“M” – Lalur/Lacs e Y570) e detalhes quanto à edição de informações dos principais registros.